Entscheidungshilfen für Beschäftigte: Steueraspekte bei Kapitalauszahlung aus Betriebsrente
Wer sich zwischen einer Einmalzahlung oder monatlicher Rente aus der Betriebsrente entscheidet, sollte die steuerlichen Folgen genau prüfen. Eine Kapitalauszahlung kann die Steuerlast erheblich erhöhen, während eine monatliche Rente oft steuerlich günstiger ist.
Bildquelle: Centre for Ageing Better auf Unsplash
Die Wahl zwischen einer Einmalzahlung und einer monatlichen Rente aus der betrieblichen Altersvorsorge hat für Beschäftigte potenziell weitreichende steuerliche Folgen. Besonders bei einer Kapitalauszahlung ist es wichtig, sich der möglicherweise höheren Steuerlast bewusst zu sein.
Über 20 Millionen Arbeitnehmer in Deutschland verfügen laut dem Bundesministerium für Arbeit und Soziales über eine betriebliche Altersvorsorge. Mit Erreichen des Rentenalters stehen ihnen verschiedene Optionen offen: Sie können das angesparte Kapital entweder vollständig oder teilweise auszahlen lassen oder sich für eine monatliche Rente entscheiden. Der Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) weist darauf hin, dass die steuerlichen Konsequenzen einer (Teil-)Auszahlung genau bedacht werden sollten.
Eine große Einmalzahlung aus einer Direktversicherung, Pensionskasse oder einem Pensionsfonds kann erhebliche steuerliche Belastungen nach sich ziehen. Jana Bauer, die Geschäftsführerin des BVL, erklärt, dass die Kapitalauszahlung in voller Höhe dem steuerpflichtigen Einkommen des betreffenden Jahres hinzugefügt wird. Dies hat zur Folge, dass der persönliche Steuersatz stark ansteigen kann, während sich dieser Effekt bei monatlichen Rentenzahlungen nicht in gleichem Maße zeigt.
Steuerliche Rahmenbedingungen der betrieblichen Altersvorsorge
Bei der betrieblichen Altersvorsorge gilt die Regel, dass während der Ansparphase steuerfrei geleistete Beiträge, beispielsweise durch Entgeltumwandlung, auch bei der späteren Rente oder Kapitalauszahlung versteuert werden müssen. Diese Bestimmungen treffen häufig auf Direktversicherungen sowie Pensionskassen und Pensionsfonds zu. Nur wenn die Beiträge aus bereits versteuertem Einkommen stammen, ist die Auszahlung in der Regel steuerfrei.
Arbeitnehmer, die sich für eine Kapitalauszahlung aus ihrer betrieblichen Altersvorsorge entscheiden, sollten daher im Voraus genau kalkulieren, wie viel Nettobetrag nach Abzug der Steuern übrig bleibt. Es ist ratsam, diese Option mit der monatlichen Betriebsrente zu vergleichen, um die für die individuelle Situation vorteilhafteste Entscheidung zu treffen. Unterstützung bieten hierbei Steuerberater und Lohnsteuerhilfevereine.
Wichtige Informationen zur Altersvorsorge
Die steuerlichen Regelungen zur Altersvorsorge sind komplex und können je nach persönlicher Situation unterschiedlich ausfallen. So bleibt beispielsweise eine Jahresbruttorente von bis zu 17.084 Euro im Jahr 2026 einkommensteuerfrei, solange keine weiteren Einkünfte hinzukommen. Rund 84 Prozent der gesetzlichen Altersrente sind somit steuerpflichtig, was für viele Rentner eine bedeutende Überlegung darstellt.
Die Entscheidung zwischen einer Einmalzahlung und einer monatlichen Rente sollte nicht überstürzt getroffen werden. Eine umfassende steuerliche Beratung kann dazu beitragen, die finanziellen Auswirkungen besser zu verstehen und die passende Wahl zu treffen.
